Doppischer Produktplan statt kameraler Haushaltsplan Einführung des Neuen Kommunalen Finanzmanagements zum 01.01.2008 hier: Vorberatung des Haushaltes für das Jahr 2008

Mit der Einführung des Neuen Kommunalen Finanzmanagements (NKF) zum 1. Januar 2008 erfolgt eine Umstellung der Haushaltsführung von der kameralen Methode auf einen doppischen Produktplan. Dies führt zu strukturellen Veränderungen in der Beratung der Ausschüsse und des Kreistages, da die Beratungen künftig auf Basis von Produkten statt auf Grundlage der bisherigen Haushaltsstellen erfolgen.

Der vorliegende Entwurf für den Haushalt 2008 umfasst die Produktbeschreibungen für insgesamt 111 Produkte der Kreisverwaltung. Diese Beschreibungen enthalten neben den gesetzlichen Grundlagen und einer Kurzbeschreibung auch die jeweiligen Ziele und Kennzahlen sowie die Benennung der Produktverantwortlichen. Für den Ausschuss für Landschaftsplanung, Umweltfragen und Bauangelegenheiten sind unter anderem Produkte aus den Bereichen Grundstücks- und Gebäudemanagement, räumliche Planung, Bauaufsicht, Abfallwirtschaft, Straßenbau, Natur- und Landschaftspflege, Wasserbau sowie Umweltschutz maßgeblich.

Durch die Umstellung auf die doppische Buchführung erhöht sich die Anzahl der Konten deutlich, da die Erträge und Aufwendungen nun produktbezogen dargestellt werden. Die Anzahl der Konten steigt von etwa 1.900 kameralen Haushaltsstellen auf circa 5.300 doppische Konten an. Die Verwaltung empfiehlt, die Beratung auf Basis der Ertrags- und Aufwandsgruppen durchzuführen. Das Zentrale Controlling wird den Prozess der Produktoptimierung durch Informationsworkshops begleiten. Der Ausschuss wird angehalten, den vorgeschlagenen Produktplan für das Jahr 2008 in der vorliegenden Fassung anzunehmen.